Налоговая Ставка на Крипто-Доход в Казахстане: Пошаговое Руководство 2023

Налогообложение криптовалют в Казахстане: что нужно знать

С 1 января 2022 года Казахстан ввел официальное регулирование криптоактивов, включая налогообложение доходов. Согласно Налоговому кодексу РК, физические лица обязаны декларировать прибыль от операций с цифровыми активами. В 2023 году ставка составляет 10% от чистого дохода. Это касается как резидентов, так и нерезидентов, получающих доход на территории Казахстана. Игнорирование требований ведет к штрафам до 100% от неуплаченной суммы налога.

Пошаговая инструкция по расчету и уплате налога

Шаг 1: Определите налоговый статус

• Резиденты РК платят налог со всех криптодоходов независимо от источника
• Нерезиденты – только с доходов, полученных в Казахстане
• Статус резидента присваивается при нахождении в стране ≥ 183 дней за год

Шаг 2: Рассчитайте налогооблагаемую базу

Налог взимается с чистой прибыли (доход минус расходы). Пример расчета:
Продажа 1 BTC за 10 000 000 ₸ при покупке за 8 000 000 ₸:
Налоговая база = 10 000 000 – 8 000 000 = 2 000 000 ₸
Налог = 2 000 000 × 10% = 200 000 ₸

Шаг 3: Подготовьте документы

• Выписки с криптобирж (Binance, Bybit)
• Данные кошельков и транзакций
• Документы, подтверждающие расходы (комиссии, затраты на оборудование для майнинга)

Шаг 4: Заполните декларацию

Используйте форму 250.00 в личном кабинете на salyk.kz. Срок подачи – до 31 марта следующего года. Включите:

1. Общий доход от продажи/обмена криптовалют
2. Затраты на приобретение активов
3. Рассчитанную налоговую базу

Шаг 5: Уплатите налог

Перечислите 10% от чистой прибыли через:
1. Каспи Gold
2. Интернет-банкинг
3. Отделения Казпочты
Срок уплаты – до 10 апреля. Сохраняйте квитанцию на 5 лет.

Ответственность за нарушения

• Просрочка декларации: штраф 10 МРП (34 450 ₸ в 2023)
• Неуплата налога: штраф 50-100% от суммы + пени 2,5% за каждый месяц просрочки
• Сокрытие доходов > 2 000 МРП (6,89 млн ₸): уголовная ответственность

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Облагается ли налогом майнинг криптовалют?

Да. Доход майнеров облагается 10% после вычета расходов на оборудование и электроэнергию. Декларируется при конвертации в фиат или товары.

Как учитывать убытки от криптоопераций?

Убытки переносятся на будущие периоды и уменьшают налоговую базу в течение 5 последующих лет. Требуют документального подтверждения.

Нужно ли платить налог при переводе между кошельками?

Нет. Налог возникает только при:
– Продаже за фиат
– Обмене на товары/услуги
– Конвертации в другие криптоактивы (если получена прибыль)

Какие риски при работе с зарубежными биржами?

Налоговый комитет РК получает данные через CRS. Сокрытие доходов влечет штраф до 200% от суммы налога + блокировку счетов.

Как подтвердить стоимость покупки криптовалюты?

Через:
– Выписки бирж
– Блокчейн-эксплореры
– Договоры P2P-сделок
При отсутствии документов налог рассчитывается с полной суммы дохода.

Заключение

Соблюдение налогового законодательства в сфере криптовалют защищает от штрафов и юридических рисков. Используйте специализированный софт (CoinTracker, Koinly) для автоматизации расчетов. При сложных случаях консультируйтесь с налоговыми юристами. Актуальную информацию проверяйте на gov.kz.