Как избежать двойного налога при продаже NFT в Казахстане: Руководство для новичков

Что такое двойное налогообложение NFT и почему оно опасно

Двойное налогообложение возникает, когда доход от продажи NFT облагается налогами в двух странах одновременно – например, в Казахстане и стране покупателя. Для новичков в сфере цифровых активов это означает риск потерять до 40% прибыли из-за:

• Налога у источника выплаты в стране покупателя
• Подоходного налога в Казахстане (10-20%)
• Неправильного определения налогового резидентства

5 стратегий избежания двойного налога для казахстанских создателей NFT

1. Подтверждение налогового резидентства

Предоставьте покупателям сертификат налогового резидентства Казахстана. Это освобождает от уплаты налогов у источника в 54 странах благодаря договорам об избежании двойного налогообложения (ДИДН).

2. Использование платформ с налоговым учетом

• Выбирайте маркетплейсы с автоматическим применением ДИДН (например, Binance NFT)
• Проверяйте наличие налоговых форм W-8BEN для нерезидентов США

3. Оптимизация момента получения дохода

Продавайте NFT через казахстанские платежные шлюзы (Kaspi, Halyk Bank) – переводы между казахстанскими счетами не облагаются налогом у источника.

4. Учет расходов на создание NFT

• Сохраняйте чеки за оборудование и ПО
• Фиксируйте затраты на маркетинг
• Документируйте комиссии платформ

Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу в Казахстане.

5. Выбор правильной юрисдикции продаж

Ориентируйтесь на покупателей из стран, с которыми у Казахстана есть ДИДН: Россия, Турция, ОАЭ, Сингапур и другие.

Пошаговая инструкция для новичков

1. Регистрация ИП: Оформите ИП по упрощенному режиму (5-10% вместо 20%)
2. Подготовка документов: Получите сертификат резидентства в Налоговом комитете РК
3. Настройка кошелька: Используйте KYC-верифицированные криптокошельки (Kasse, Tengri)
4. Декларирование: Подавайте форму 700.00 в налоговую до 31 марта следующего года
5. Уплата налогов: Перечисляйте 10% с чистой прибыли через Egov.kz

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог при продаже NFT за криптовалюту?

Да. Доход в криптовалюте конвертируется в тенге по курсу НБ РК на дату сделки и облагается подоходным налогом.

Как доказать налоговым органам затраты на создание NFT?

Сохраняйте: скриншоты рабочих файлов, логи редактирования, договоры с дизайнерами, квитанции об оплате софта. Этого достаточно для подтверждения расходов.

Что делать, если покупатель удержал налог в своей стране?

Подайте заявление на налоговый кредит в Казахстане, приложив документ об уплате налога за рубежом. Налоговая зачтет эту сумму.

Распространяется ли НДС на продажу NFT?

В Казахстане НДС на цифровые активы не применяется. Но при продаже в ЕС可能需要 регистрация в системе OSS при оборотах свыше €10 000/год.

Какие штрафы за неуплату налога на NFT?

До 50% от неуплаченной суммы + пени 2,5% за каждый день просрочки. При сокрытии доходов свыше 1 000 МРП – уголовная ответственность.

Заключение

Избежать двойного налогообложения NFT в Казахстане реально при грамотном использовании международных договоров и правильном оформлении сделок. Ключевые шаги: подтверждение резидентства, выбор платформ с налоговой поддержкой и своевременное декларирование. Начните с регистрации ИП и консультации в ЦОН – это сэкономит до 30% доходов от цифрового искусства.