# Как избежать двойного налога на крипто-доходы в Казахстане в 2025 году
С ростом популярности криптовалют в Казахстане вопрос налогообложения цифровых активов становится критически важным. В 2025 году инвесторы и трейдеры рискуют столкнуться с двойным налогообложением – ситуацией, когда один и тот же доход облагается налогом в двух юрисдикциях. Это может сократить прибыль на 20-40%. В статье разберем актуальные методы защиты капитала с учетом ожидаемых изменений в законодательстве РК.
## Что такое двойное налогообложение крипто-активов?
Двойное налогообложение возникает, когда:
– Вы являетесь налоговым резидентом Казахстана
– Получаете доход от криптоопераций за рубежом (биржи, стейкинг, DeFi)
– Страна источника дохода удерживает налог, а Казахстан повторно взимает НДФЛ
Пример: при выводе средств через европейскую биржу с вас удержат 10-30% в стране регистрации платформы, а в Казахстане добавят 10% ИПН (Индивидуальный подоходный налог).
## Новые правила налогообложения криптовалют в Казахстане на 2025 год
Согласно проекту Налогового кодекса:
1. **Ставка НДФЛ**: 10% для резидентов РК
2. **Облагаемая база**: разница между ценой продажи и покупки актива
3. **Отчетность**: обязательная декларация через «электронное правительство»
4. **Исключения**: транзакции до 8 МРП (~30 000 тенге в месяц) не облагаются
Важно! С января 2025 вводится автоматический обмен налоговой информацией с 100+ странами (CRS), что усложнит сокрытие доходов.
## 5 стратегий избежать двойного налога в 2025
### 1. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)
Казахстан имеет СИДН с 54 странами. Алгоритм действий:
– Определите страну источника дохода
– Подготовьте документы, подтверждающие уплату налога за рубежом
– Подайте заявление на налоговый кредит в ГНС РК
### 2. Выбор резидентных бирж
Торгуйте на платформах с юридическим присутствием в Казахстане:
–
– Binance Kazakhstan
– ATAIX
– Криптобиржи с лицензией АФН
Такие сделки автоматически попадают под казахстанское налогообложение без иностранных удержаний.
### 3. Оптимизация структуры холдинга
Создайте юридическое лицо в юрисдикции с льготным налогообложением:
–
– Специальный режим для IT-компаний в РК (ставка КПН 0% до 2028 г.)
– Компании в ОАЭ (свободная зона RAKEZ)
### 4. Легализация статуса «Инвестор АСТАНА МФЦА»
Преимущества:
–
– Освобождение от НДФЛ на 10 лет
– Упрощенная отчетность
– Доступ к международным биржам
### 5. Точный расчет налогового периода
Перенесите вывод средств на период после:
–
– Получения статуса нерезидента (183 дня за рубежом)
– Использования налоговых каникул для ИП
## Ключевые документы для отчетности в 2025
Подготовьте:
1. Выписки со всех криптокошельков и бирж
2. Договоры купли-продажи активов
3. Подтверждения уплаты налогов за границей
4. Калькуляцию дохода с учетом курса НБ РК на дату операции
Храните данные минимум 5 лет – это срок налоговой проверки.
## FAQ: Часто задаваемые вопросы
**Вопрос: Применяется ли НДС к криптосделкам в РК?**
Ответ: Нет. С 2022 года криптоактивы исключены из базы НДС согласно ст. 224 НК РК.
**Вопрос: Как налоговики отследят P2P-сделки?**
Ответ: Через мониторинг банковских переводов и блокчейн-анализ. Суммы от 500 000 тенге автоматически попадают в ФМС.
**Вопрос: Есть ли льготы для долгосрочных инвесторов?**
Ответ: Да. При владении активом >3 лет применяется коэффициент 0,75 к налогооблагаемой базе.
**Вопрос: Облагается ли налогом криптовалюта в подарок?**
Ответ: Да. Получатель обязан заплатить 10% от рыночной стоимости на дату получения.
**Вопрос: Что если я использую зарубежную карту для вывода?**
Ответ: Доход все равно подлежит декларированию. Уклонение грозит штрафом до 200% от суммы налога.
## Заключение
В 2025 году казахстанским инвесторам необходимо:
–
– Вести детальный учет всех операций
– Использовать СИДН для зачета иностранных налогов
– Консультироваться с налоговыми юристами при работе с DeFi
– Подавать декларацию до 31 марта 2026 года
Соблюдение этих правил снизит налоговую нагрузку на 15-25% и защитит от штрафов. Актуальную информацию уточняйте на сайте gov.egov.kz в разделе «Цифровые активы».
