Как избежать двойного налога на крипто доход в Беларуси: полное руководство для новичков

Для начинающих инвесторов в криптовалюты в Беларуси вопрос налогообложения вызывает множество вопросов. Главная опасность – риск двойного налогообложения, когда один и тот же доход облагается налогом дважды: в стране источника дохода и в Беларуси. Это руководство объяснит простыми словами, как легально минимизировать налоговые риски.

Что такое двойное налогообложение криптоактивов?

Двойное налогообложение возникает, когда две страны претендуют на право обложить налогом ваш криптодоход. Например:

• Вы получаете доход от зарубежной биржи (например, Binance)
• Страна регистрации биржи удерживает налог у источника
• Белорусские налоговые органы также требуют уплаты налога с этого дохода

Без специальных соглашений или знаний местного законодательства вы можете переплатить 20-30% от прибыли.

Налоговые правила для криптовалют в Беларуси: Декрет №8

Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики” (действует до 1 января 2025 года):

1. Криптоактивы не признаются имуществом – операции с ними не облагаются НДС
2. Физические лица освобождены от подоходного налога (НДФЛ) на криптооперации
3. Юридические лица и ИП платят стандартную ставку налога на прибыль (18-20%)

Важное исключение: если вы получаете доход от криптодеятельности за рубежом, могут применяться международные налоговые правила.

5 шагов для новичков: как избежать двойного налогообложения

Шаг 1: Определите налоговый статус

• Если вы резидент Беларуси (проводите >183 дней в году в стране) – применяйте льготы Декрета №8
• Нерезиденты подчиняются налоговым правилам своей страны проживания

Шаг 2: Выбирайте правильные биржи

Работайте с платформами, которые:

• Не удерживают налог у источника (например, Binance, Bybit)
• Предоставляют детализированные отчеты о сделках
• Имеют юридическое присутствие в странах с соглашениями об избежании двойного налогообложения

Шаг 3: Ведите детальный учет операций

Фиксируйте в Excel или спецпрограммах:

1. Дату и сумму каждой покупки криптовалюты
2. Курс на момент сделки
3. Комиссии бирж
4. Данные о выводе средств на карты/кошельки

Шаг 4: Используйте налоговые вычеты

При выводе средств в бел. рублях через резидентные банки:

• Подтверждайте документально расходы на приобретение криптоактивов
• Применяйте вычет в размере документально подтвержденных расходов

Шаг 5: Консультируйтесь со специалистами

Раз в год обращайтесь к юристам, специализирующимся на:

• Международном налоговом праве
• Криптовалютном регулировании
• Белорусском законодательстве Декрета №8

FAQ: частые вопросы новичков

Нужно ли платить налог при выводе криптовалюты на карту белорусского банка?

Нет. Согласно Декрету №8, физические лица освобождены от налогообложения операций с криптоактивами до 2025 года.

Что делать, если иностранная биржа удержала налог?

Запросите налоговую справку у биржи и обратитесь в ИМНС Беларуси. При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между странами, вы можете зачесть уплаченную сумму.

Облагается ли налогом майнинг в Беларуси?

Для физических лиц – нет. Для юридических лиц и ИП доход от майнинга облагается налогом на прибыль по стандартной ставке.

Как доказать происхождение криптосредств при выводе?

Сохраняйте: историю транзакций, кошельков, скриншоты операций с бирж, договоры купли-продажи. Рекомендуется формировать ежеквартальные отчеты.

Что изменится после 2025 года?

Правительство рассматривает варианты: продление льготного режима, введение налога 13% или переход к общепринятым международным практикам. Следите за обновлениями на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.

Заключение: ключевые принципы безопасности

Чтобы гарантированно избежать двойного налогообложения криптодоходов в Беларуси:

1. Пользуйтесь льготами Декрета №8 до 2025 года
2. Документируйте все транзакции
3. Выводите средства только через проверенные каналы
4. Ежегодно консультируйтесь с налоговым экспертом

Помните: даже при отсутствии текущих обязательств, прозрачный учет операций защитит вас при возможных изменениях законодательства.