Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Грузии: Пошаговое руководство

Что такое двойное налогообложение и почему оно угрожает инвесторам

Двойное налогообложение возникает, когда две страны требуют уплаты налогов с одного и того же дохода. Для инвесторов в криптовалютный стейкинг это особенно актуально: если вы резидент страны с высокими налогами, но получаете доход через грузинскую платформу, фискальные органы обоих государств могут предъявить права на ваш заработок. Грузия же привлекает инвесторов прогрессивным налоговым режимом, где доходы от стейкинга облагаются всего 5% налогом при соблюдении условий.

Почему Грузия — налоговый оазис для стейкинга

С 2019 года Грузия внедрила уникальные налоговые льготы для криптоиндустрии:

• Ставка налога на прибыль от стейкинга — всего 5% для юридических лиц
• Отсутствие НДС на криптовалютные операции
• Освобождение от налога на прирост капитала при долгосрочном холдинге
• Возможность регистрации компании удалённо за 1 день

Однако без правильного оформления вы рискуете заплатить дополнительные 13-30% в стране резидентства.

Пошаговое руководство по избежанию двойного налога

Шаг 1: Установите налоговое резидентство

Проверьте статус по критериям:

• Проживание 183+ дней в году в Грузии
• Наличие «центра жизненных интересов» (бизнес, семья, активы)
• Оформление вида на жительство

Шаг 2: Зарегистрируйте юридическое лицо

Порядок действий:

1. Выберите статус ИП или ООО через сайт ERS
2. Укажите коды деятельности: 64.19 (финансовые услуги) и 63.11 (обработка данных)
3. Откройте корпоративный счёт в грузинском банке (TBC, Bank of Georgia)

Шаг 3: Примените соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Грузия имеет СИДН с 55 странами, включая РФ, Казахстан и ЕС. Алгоритм:

1. Подтвердите резидентность сертификатом из Налоговой службы Грузии
2. Предоставьте налоговому органу вашей страны:
   • Договор СИДН
   • Документы о уплате 5% налога в Грузии
   • Форму резидентства

Шаг 4: Корректное оформление доходов

Требования для применения льготной ставки 5%:

• Ведение бухгалтерии в системе «Сунда»
• Отражение доходов как «прочие финансовые поступления»
• Подача декларации до 1 апреля следующего года

Шаг 5: Ежегодное подтверждение статуса

Подготовьте документы:

• Выписки по банковским счетам
• Договоры с стейкинг-платформами
• Отчёты о транзакциях

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

❓ Какие риски при работе без юрлица?

Физические лица платят 20% налог + возможные санкции за неуплату налогов в стране резидентства. Юридический статус снижает ставку до 5% и защищает от двойного налогообложения.

❓ Как платить 0% налога законно?

Реинвестируйте прибыль в развитие компании. При нулевой чистой прибыли налоговая база отсутствует. Дополнительно используйте льготы для IT-компаний.

❓ Что если моя страна не имеет СИДН с Грузией?

Оформите резидентство в третьей стране-партнёре Грузии (например, Кипр или ОАЭ) через налоговое планирование с экспертами.

❓ Нужно ли платить налоги при выводе криптовалюты?

Конвертация в фиат через грузинские банки не облагается налогом при наличии подтверждения уплаты 5% с дохода от стейкинга.

❓ Как проверить легальность схемы?

Запросите письменное заключение в Службе доходов Грузии. Услуга предоставляется на английском/грузинском за 10 рабочих дней.

Заключение: защитите свою прибыль

Следуя этому руководству, вы минимизируете налоговую нагрузку до 5% и избежите юридических рисков. Ключевые элементы успеха: регистрация юрлица, документальное подтверждение резидентства и строгое соблюдение отчётности. Для сложных случаев рекомендуем консультацию с сертифицированными налоговыми советниками в Тбилиси — инвестиция в 200-500 лари сэкономит тысячи долларов.