Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Беларуси и штрафов: Полное руководство

Двойной налог на стейкинг в Беларуси: Как защитить доходы и избежать штрафов

Стейкинг криптовалют становится популярным источником пассивного дохода в Беларуси, но налоговые риски часто остаются в тени. Ключевая проблема – двойное налогообложение, когда доход облагается налогом дважды: в стране платформы и в РБ. В 2023 году Нацбанк Беларуси подтвердил обязательность декларирования криптоопераций. Незнание правил приводит к штрафам до 30% от неуплаченной суммы. Это руководство объяснит, как легально оптимизировать налоги и избежать санкций.

Налогообложение стейкинга в Беларуси: Основы

Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”, доходы от стейкинга в Беларуси освобождены от налога до 1 января 2025 года. Но это касается только физических лиц – резидентов РБ. Важные нюансы:

• Освобождение действует при использовании платформ, зарегистрированных в Парке высоких технологий (ПВТ)
• Доходы в иностранных токенах (не-BYN) подлежат пересчету по курсу НБРБ на дату получения
• Юридические лица обязаны платить стандартный налог на прибыль – 20%

Когда возникает двойное налогообложение?

Двойной налог появляется в двух сценариях:

1. Резидентство платформы: Если стейкинг-сервис базируется в стране, удерживающей налог у источника (например, Германия – 25% Kapitalertragsteuer)
2. Налоговое резидентство: При работе с зарубежными платформами и статусе налогового резидента двух стран одновременно

Пример: Белорус получает доход от стейкинга через немецкую платформу. Германия удерживает 25%, а Беларусь требует декларирования. Без применения СИДН инвестор теряет четверть прибыли.

3 стратегии избежания двойного налога

1. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Беларусь имеет СИДН с 80+ странами. Алгоритм действий:

• Подать в налоговую страны-источника заявление по форме СИДН
• Предоставить справку о налоговом резидентстве РБ
• Уменьшить иностранный налог за счет налогового кредита в Беларуси

2. Выбор юрисдикции платформы

Отдавайте предпочтение стейкинг-сервисам в:

• Беларуси (ПВТ-резиденты)
• Странах с 0% налога на криптодоходы: Португалия, Сингапур, Малайзия
• Юрисдикциях с СИДН с РБ: Кипр, Швейцария, ОАЭ

3. Корректное декларирование

Даже при освобождении от налога подача декларации обязательна:

1. Фиксируйте каждую транзакцию в момент получения вознаграждения
2. Конвертируйте доход в BYN по курсу НБРБ на дату получения
3. Подавайте декларацию в ИМНС до 31 марта следующего года

Штрафы за налоговые нарушения: Что грозит инвесторам

По статье 13.6 КоАП РБ предусмотрены:

• Недекларирование: Штраф до 30 базовых величин (1 БВ = 37 BYN)
• Неуплата налога: 20-30% от неуплаченной суммы + пени 0,1% за день просрочки
• Сокрытие доходов: Уголовная ответственность при сумме от 10 000 BYN (ст. 243 УК РБ)

В 2022 году ИМНС оштрафовала 47 криптоинвесторов за нарушения декларирования.

FAQ: Ответы на ключевые вопросы

❓ Облагается ли стейкинг налогом после 2025 года?

Правительство рассматривает введение 13% подоходного налога, но окончательное решение не принято. Следите за обновлениями НК РБ.

❓ Нужно ли платить налог при стейкинге через зарубежные биржи?

Да, если биржа удержала налог в своей юрисдикции. Подавайте документы для возврата через СИДН.

❓ Как доказать налоговым органам источник дохода?

Сохраняйте:
– Выписки с платформы
– Транзакции в блокчейне
– Документы о курсе конвертации

❓ Применяется ли НДС к доходам от стейкинга?

Нет, согласно глобальной практике криптоактивы не подлежат обложению НДС.

Заключение: 3 шага для безопасности

1. Выбирайте ПВТ-платформы или юрисдикции с СИДН/нулевым налогом
2. Декларируйте все доходы даже при действующей льготе
3. Консультируйтесь с налоговым экспертом при работе с зарубежными сервисами

Соблюдение этих правил защитит от двойного налогообложения и штрафов до 1 110 BYN. Помните: после 2025 года налоговое законодательство РБ в отношении криптовалют может измениться – регулярно проверяйте актуальные нормы на сайте Министерства по налогам и сборам.