Что такое двойное налогообложение в DeFi и почему это важно
Двойное налогообложение возникает, когда ваша прибыль от децентрализованных финансов (DeFi) облагается налогами в двух странах одновременно. Для белорусских инвесторов это особенно актуально: хотя Декрет №8 освобождает криптооперации от налогов до 2025 года, доходы от зарубежных платформ могут подпадать под иностранное налогообложение. Без правильного оформления вы рискуете потерять до 30-40% прибыли. Разберем механизмы защиты.
Пошаговая инструкция: как избежать двойного налога на DeFi в Беларуси
- Определите налоговый резидент статус – Проведите в Беларуси ≥183 дней в году для сохранения льгот по Декрету №8. Ведите документальное подтверждение сроков пребывания.
- Анализируйте источник дохода – Фиксируйте юрисдикцию каждой DeFi-платформы (например, Uniswap – США, Aave – ЕС). Доходы от резидентов стран с СИДН подлежат защите.
- Применяйте соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) – Беларусь имеет договоры с 80+ странами. Подайте форму Tax Residency Certificate в иностранный налоговый орган для снижения ставки.
- Ведите детальный учет операций – Используйте инструменты вроде Koinly или Accointing для автоматического трекинга: даты, суммы, кошельки и платформы. Храните данные 5 лет.
- Заявляйте иностранные налоги в белорусской декларации – Укажите уплаченные за рубежом суммы в разделе “Кредит иностранного налога” при подаче отчета в ИМНС.
Ключевые риски и как их минимизировать
- 🚨 Смена резидентности – При переезде в страну без СИДН с Беларусью теряется защита. Решение: консультируйтесь с налоговым юристом перед релокацией.
- 🚨 Ошибки в отчетности – Несоответствие данных в белорусских и иностранных декларациях ведет к штрафам. Решение: используйте сертифицированных бухгалтеров с опытом в крипто.
- 🚨 Прекращение действия Декрета №8 – После 2025 года вероятно введение налога на криптодоходы. Решение: диверсифицируйте активы через DeFi-инструменты с налоговой оптимизацией (например, стейкинг в некастодиальных кошельках).
FAQ: Ответы на частые вопросы
Q: Нужно ли платить налог в Беларуси, если я использую зарубежную DeFi-платформу?
A: До 2025 года – нет, согласно Декрету №8. Но если страна платформы удерживает налог, вы можете вернуть его через СИДН.
Q: Как доказать иностранному налоговому органу мою белорусскую резидентность?
A: Предоставьте заверенную справку из ИМНС о налоговом резидентстве и копию штампа в паспорте о пребывании в РБ.
Q: Какие документы нужны для зачета уплаченного за границей налога?
A: Оригинал налоговой квитанции из иностранного государства, перевод на русский/белорусский и выписка по кошельку с привязкой к операции.
Q: Сохранится ли льгота после 2025 года?
A: Официально решение не принято. Мониторьте обновления на сайте Минфина РБ и консультируйтесь с юристами ПВТ.
Заключение: стратегия безопасности
Избежать двойного налога на DeFi-прибыль в Беларуси возможно при строгом соблюдении трех принципов: подтверждение резидентности, использование СИДН и прозрачная отчетность. Начните с аудита ваших операций за последние 2 года и заключите договор с крипто-ориентированным бухгалтером. Помните: даже при действии Декрета №8, контроль за иностранными налоговыми обязательствами защитит ваш капитал в долгосрочной перспективе.
