Как декларировать доходы стейкинга в Казахстане: Налог на прибыль и пошаговое руководство

Что такое стейкинг и почему важно декларировать доходы?

Стейкинг (staking) – процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сетей с вознаграждением в виде процентов. В Казахстане такие доходы признаются налогооблагаемыми согласно Налоговому кодексу. Несвоевременная декларация грозит штрафами до 100% от неуплаченной суммы налога и юридической ответственностью. По данным Агентства РК по регулированию финансового рынка, в 2023 году объем операций с криптоактивами в стране вырос на 35%, что усилило контроль со стороны налоговых органов.

Налогообложение доходов от стейкинга в Казахстане

Доходы физических и юридических лиц от стейкинга подлежат обложению:

• Индивидуальный подоходный налог (ИПН): ставка 10% для резидентов РК
• Корпоративный подоходный налог (КПН): 20% для компаний
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ): 10% от дохода ИП

Налоговая база рассчитывается как разница между стоимостью полученных токенов на дату зачисления и расходами на их приобретение. Ключевой документ – Закон РК “О налогах и других обязательных платежах в бюджет” (статья 320).

Пошаговая инструкция по декларированию

1. Подготовьте документы: выписки с криптобирж, кошельков и данные о первоначальной стоимости активов.
2. Рассчитайте налогооблагаемый доход: сумма вознаграждений за минусом комиссий сети.
3. Заполните форму 240.00 в личном кабинете на сайте cabinet.salyk.kz.
4. Укажите доход в тенге по курсу Нацбанка РК на дату получения вознаграждения.
5. Оплатите налог до 31 марта следующего года через банки-партнеры или электронные сервисы.

Сроки и штрафы: что важно знать

Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным. Просрочка влечет:

• Пеню 2,5% от суммы налога за каждый месяц задержки
• Штраф 50-100% при умышленном сокрытии доходов
• Блокировку банковских счетов по решению налоговой

Юридические лица дополнительно сдают отчет по форме 100.00 ежеквартально.

FAQ: Частые вопросы о налогах на стейкинг

Нужно ли платить налог, если я получил менее 1 000 000 тенге?

Да. В отличие от дивидендов, доходы от стейкинга не имеют необлагаемого минимума согласно п.4 ст.346 НК РК.

Как декларировать стейкинг в DeFi-протоколах?

Принцип аналогичен: фиксируйте дату и сумму поступлений, конвертируйте в тенге и указывайте в разделе “Прочие доходы” формы 240.00.

Что делать при утере данных транзакций?

Запросите историю операций у криптоплатформы или используйте блокчейн-эксплореры (Etherscan, BscScan). Налоговая принимает скриншоты с привязкой к адресу кошелька.

Облагается ли рестейкинг (restaking)?

Да, любые формы реинвестирования вознаграждений считаются новым налогооблагаемым событием при выводе средств.

Как платят налог ИП на УСН?

Индивидуальные предприниматели включают доходы от стейкинга в общую базу и платят 6% с выручки или 10% с разницы между доходами и расходами.

Заключение

Декларирование доходов от стейкинга в Казахстане – обязательная процедура для инвесторов. Используйте автоматические сервисы учета (Koinly, CoinTracker) для расчета налогов и консультируйтесь с аудиторами при работе с крупными суммами. Соблюдение требований НК РК защитит от штрафов и позволит легально наращивать криптоактивы.