В 2025 году криптовалюта становится всё более популярной в Казахстане. Однако для её владельцев важно понимать, как правильно декларировать доходы от криптоактивов в соответствии с законодательством. В этой статье мы разберём, как декларировать крипто доход в Казахстане для новичков, объясним основные моменты и ответим на часто задаваемые вопросы.
### Что такое декларирование крипто дохода?
Декларирование — это процесс, при котором налогоплательщик официально сообщает налоговым органам о своих доходах, расходах и имуществе. Для криптовалюты это означает, что при получении прибыли от торговли или использования криптоактивов в качестве средства оплаты, необходимо включить её в налоговую отчётность.
### Основные моменты декларирования крипто дохода в Казахстане
1. **Законодательная база**. В Казахстане криптовалюта не является валютой, но её использование регулируется законодательством. Основные нормативные акты включают:
— Налоговый кодекс РК (ст. 21, 22);
— Постановление № 144 от 22.03.2021 «О правилах исчисления и уплаты налога с доходов физических лиц»;
— Решение ЦБКР № 144 от 22.03.2021 «О правилах использования криптовалюты в качестве средства оплаты».
2. **Типы доходов**. Крипто доходы могут быть:
— Прибыль от торговли (продажа криптоактива по более высокой цене);
— Прибыль от использования криптоактива в качестве средства оплаты (например, при оплате услуг);
— Прибыль от стейкинга или добычи (если это считается доходом).
3. **Срок декларирования**. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в Казахстане уплаивается в течение 1 календарного года, начиная с 1 января 2025 года. Декларация должна быть сдана до 31 декабря 2025 года.
### Пошаговое руководство для новичков
1. **Определите доходы**. Составьте список всех крипто операций за 2025 год, включая:
— Даты покупки/продажи;
— Количество и тип криптоактива;
— Стоимость на момент операции.
2. **Рассчитайте прибыль**. Прибыль = стоимость продажи — стоимость покупки. Если прибыль положительна, она считается доходом. Если отрицательна, это убыток, который можно использовать для снижения налоговой базы.
3. **Заполните декларацию**. Используйте форму 111 (для физических лиц) или 112 (для юридических лиц). В разделе «Доходы» введите суммы крипто прибыли. Убедитесь, что вы правильно указали коды доходов (например, 110 — доходы от торговли).
4. **Уплатите налог**. НДФЛ уплаивается по ставке 10% от суммы дохода. Если у вас есть убытки, они могут быть учтены при расчёте налога.
### Часто задаваемые вопросы
**Q: Нужно ли декларировать крипто доход, если я не продал актив?**
A: Да, если вы использовали криптоактив в качестве средства оплаты, это считается доходом. Например, если вы оплатили услугу с помощью биткоинов, это может быть налоговой базой.
**Q: Можно ли не декларировать крипто доход?**
A: Нет. Невыполнение декларирования может привести к штрафам и привлечению к ответственности. В 2025 году усиливается контроль за налоговой отчётностью.
**Q: Какие криптоактивы нужно декларировать?**
A: Все криптовалюты, используемые в качестве средства оплаты или продаваемые, должны быть учтены. Это включает биткоин, эфир, тон, а также другие токены.
### Важные нюансы
— **Срок хранения активов**. Если вы держите криптоактив более 12 месяцев, прибыль считается «долгосрочной». Это может повлиять на расчёт налога.
— **Использование крипто в качестве валюты**. Если вы используете криптоактив как валюту, это может быть считается доходом, если его стоимость увеличилась.
— **Социальные налоги**. В 2025 году в Казахстане вводится социальный налог (10%), который уплаивается из дохода, включая крипто.
### Заключение
Декларирование крипто дохода в Казахстане — это несложный, но важный процесс. Для новичков это возможность понять, как правильно управлять финансами в цифровой эпохе. Следуя этим шагам, вы сможете избежать проблем с налоговой службой и использовать криптоактивы в соответствии с законом. Помните, что своевременная и точная декларация — залог стабильности в финансовой жизни.
