Нужно ли сообщать о прибыли от DeFi в Армении в 2025 году? Полный налоговый гид

Введение: DeFi и налоговая ответственность в Армении

Децентрализованные финансы (DeFi) революционизируют инвестиции, позволяя зарабатывать на стейкинге, ликвидности и фарминге. Но с ростом популярности возникает ключевой вопрос для армянских инвесторов: нужно ли декларировать доход от DeFi в 2025 году? В этом руководстве мы разберем актуальные налоговые требования, риски и практические шаги для легальной работы с криптоактивами в Армении.

Текущее налоговое регулирование криптовалют в Армении

По состоянию на 2024 год Армения не имеет отдельного закона о налогообложении криптовалют. Однако Налоговый кодекс классифицирует доход от цифровых активов как:

• Прибыль от продажи – подлежит налогообложению при превышении порога в 2 млн AMD (≈$5,000) за год
• Пассивный доход (стейкинг, проценты) – рассматривается как внереализационный доход

В 2025 году ожидается ужесточение контроля: Министерство финансов разрабатывает поправки для включения криптоопераций в автоматическую отчетность.

Облагается ли прибыль от DeFi налогами в 2025 году?

Да, доходы от DeFi подлежат декларированию. Согласно разъяснениям ГНС Армении:

1. Резиденты (пребывающие в стране >183 дней в году) платят налог с мирового дохода
2. Налоговая ставка составляет 20% для физических лиц и 18% для юридических
3. Отчетность обязательна при годовом доходе от 2 млн AMD

Ключевые виды налогооблагаемой деятельности DeFi:

• Продажа токенов с прибылью
• Награды за стейкинг и ликвидность
• Доход от кредитования в пулах

Как декларировать доход от DeFi: 5 шагов

1. Фиксируйте все транзакции: используйте блокчейн-эксплореры (Etherscan) и CSV-выгрузки бирж
2. Рассчитайте прибыль: (Цена продажи – Цена покупки) – Комиссии
3. Заполните декларацию 7-02: укажите доход в разделе “Внереализационные поступления”
4. Оплатите налог: до 15 апреля следующего года через e-taxes.am
5. Храните документы: 3 года (выписки кошельков, скрины смарт-контрактов)

Риски неуплаты налогов на DeFi-прибыль

• Штрафы: 10-50% от неуплаченной суммы + пени 0.04% за день просрочки
• Блокировка счетов: по решению суда при задолженности >500 тыс. AMD
• Уголовная ответственность: за уклонение от сумм >15 млн AMD (ст. 205 УК РА)

С 2025 года ГНС внедряет систему TRACENET для отслеживания криптотранзакций через VASP-провайдеров.

Стратегии налоговой оптимизации для инвесторов

• Используйте лимит в 2 млн AMD: структурируйте вывод средств
• Регистрируйте ИП: ставка налога снижается до 5% при патентной системе
• Фиксируйте убытки: уменьшайте налоговую базу за счет loss harvesting
• Консультируйтесь со специалистами: например, в Ассоциации блокчейн Армении

FAQ: Частые вопросы о налогах на DeFi в Армении

1. Нужно ли платить налог, если я реинвестирую прибыль?
Да – налог возникает в момент получения дохода, независимо от дальнейшего использования.

2. Как рассчитывать налог при использовании стейблкоинов?
Доход в USDT/USDC конвертируется в AMD по курсу ЦБ РА на дату получения.

3. Облагается ли налогом перевод между своими кошельками?
Нет – если это не связано с продажей или обменом на фиат.

4. Что делать, если я потерял доступ к истории транзакций?
Используйте сервисы типа Koinly или обратитесь в блокчейн-аналитику.

5. Будут ли изменения в 2025 году?
Ожидается введение порога декларирования для мелких операций и налоговых льгот для IT-компаний.

Заключение

В 2025 году отчетность о доходах от DeFi в Армении останется обязательной. Хотя законодательство развивается, текущие правила требуют декларирования прибыли от стейкинга, торговли и фарминга. Начните документировать транзакции уже сейчас и проконсультируйтесь с налоговым экспертом для минимизации рисков. Помните: прозрачность сегодня защитит ваши активы завтра.