Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Беларуси: Пошаговое руководство

Что такое двойное налогообложение и почему оно возникает у стейкеров

Двойное налогообложение доходов от стейкинга возникает, когда две страны одновременно претендуют на право обложить налогом вашу криптовалютную прибыль. Для резидентов Беларуси это особенно актуально при работе с зарубежными стейкинг-платформами. Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”, доходы от криптоопераций в Беларуси освобождены от налогообложения до 2025 года. Однако если вы получаете вознаграждение через платформу, зарегистрированную в стране с другими налоговыми правилами, может возникнуть конфликт юрисдикций.

Пошаговая инструкция: как избежать двойного налога на стейкинг-доходы

1. Определите налоговое резидентство
   Проверьте, проводите ли вы более 183 дней в году в Беларуси. Резиденты платят налоги только в РБ, что исключает двойное обложение при правильном оформлении.
2. Анализ соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)
   Изучите договоры Беларуси со страной регистрации стейкинг-платформы. Актуальные СИДН действуют с 80+ государствами, включая РФ, Китай и Швейцарию. Убедитесь, что в соглашении есть пункт о доходах от цифровых активов.
3. Документальное подтверждение резидентства
   Запросите в налоговой инспекции по месту жительства Сертификат налогового резидента РБ. Предоставьте его иностранной платформе для освобождения от удержания налога у источника.
4. Корректное декларирование
   Хотя в Беларуси доходы от стейкинга пока не облагаются налогом, ведите детальный учет: даты операций, суммы в BTC/ETH, эквивалент в BYN по курсу НБРБ на дату получения. Фиксируйте комиссии платформ.
5. Использование налогового кредита
   Если иностранный партнёр удержал налог, сохраните платёжные документы. При изменении законодательства РБ вы сможете зачесть эту сумму через форму налоговой декларации.

Юридические нюансы для белорусских инвесторов

Ключевой документ – Декрет №8, который гарантирует налоговый иммунитет для криптоопераций до 1 января 2025 года. Важно отличать стейкинг от майнинга: последний требует регистрации в ПВТ. Для операций через зарубежные биржи используйте только KYC-верифицированные аккаунты с подтверждённой привязкой к белорусскому резидентству.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие страны имеют рабочие СИДН с Беларусью для криптодоходов?

Действующие соглашения охватывают ОАЭ, Кипр, Австрию и большинство стран СНГ. Проверяйте актуальность на сайте МНС РБ – раздел “Международное сотрудничество”.

Нужно ли платить налог при стейкинге через Binance или Bybit?

Для резидентов РБ – нет, если платформа не удерживает налог автоматически. При списании иностранного налога требуйте сертификат TIN для последующего зачёта.

Как подтвердить нулевую налоговую ставку в Беларуси?

Предоставьте иностранным контрагентам:
– Нотаризированный перевод Декрета №8
– Сертификат резидента
– Выписку из реестра ПВТ (если применяется льгота).

Что делать при получении налогового уведомления из-за рубежа?

1. Запросите в МНС РБ разъяснительное письмо о применении СИДН
2. Подайте апелляцию в налоговый орган страны-источника с приложением документов
3. При необходимости обратитесь в консульство РБ.

Профилактика рисков: заключительные рекомендации

Ежегодно сверяйте актуальность законодательства на сайте Министерства по налогам и сборам РБ. Используйте раздельные кошельки для стейкинга и транзакций. При суммах свыше $10 000 в год консультируйтесь с юристом, специализирующимся на международном налоговом праве. Помните: после 2025 года ожидается введение 13%-ного подоходного налога, поэтому сохраняйте всю финансовую историю.