- Что такое стейкинг и зачем платить налоги в Казахстане?
- Пошаговая инструкция по уплате налогов с доходов стейкинга
- Шаг 1: Расчет налогооблагаемой базы
- Шаг 2: Выбор налогового статуса
- Шаг 3: Регистрация в налоговой
- Шаг 4: Подача налоговой декларации
- Шаг 5: Оплата налога
- Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Какая минимальная сумма дохода облагается налогом?
- Как подтвердить источник криптоактивов?
- Что делать при убытках от стейкинга?
- Нужно ли платить ОПВ и соцналоги?
- Как контролирует налоговая операции с криптовалютой?
- Важные нюансы налогового учета
Что такое стейкинг и зачем платить налоги в Казахстане?
Стейкинг (staking) – процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сети с получением вознаграждений. В Казахстане доходы от стейкинга подлежат налогообложению согласно Налоговому кодексу РК. Неуплата налогов грозит штрафами до 50% от суммы долга, пенями и юридической ответственностью. Правильное оформление гарантирует легальность операций и защиту активов.
Пошаговая инструкция по уплате налогов с доходов стейкинга
Шаг 1: Расчет налогооблагаемой базы
Определите сумму дохода за налоговый период (календарный год):
- Конвертируйте криптовалютные вознаграждения в тенге по курсу Нацбанка РК на дату получения
- Суммируйте все поступления от стейкинга (включая комиссии)
- Вычтите документально подтвержденные расходы (комиссии бирж, транзакции)
Шаг 2: Выбор налогового статуса
Физические лица:
- ИПН (Индивидуальный подоходный налог) – 10% при доходе до 5 млн тенге в год
- Ставка 20% при превышении лимита
Юридические лица:
- КПН (Корпоративный подоходный налог) – 20% от прибыли
- Обязательное ведение бухучета
Шаг 3: Регистрация в налоговой
Для физлиц:
- Получите ИИН через egov.kz или ЦОН
- Активируйте ЭЦП (электронную цифровую подпись)
Для юрлиц:
- Зарегистрируйте ИП/ТОО через portal.vmp.gov.kz
- Выберите код ОКЭД 63.11 («Деятельность по обработке данных»)
Шаг 4: Подача налоговой декларации
Срок – до 31 марта следующего года:
- Скачайте форму 250.00 для физлиц или 100.00 для юрлиц
- Заполните раздел «Прочие доходы» с указанием суммы
- Приложите расчеты конвертации крипто-тенге
- Отправьте через личный кабинет на sgps.kz
Шаг 5: Оплата налога
До 10 апреля через:
- Мобильное приложение Kaspi.kz (раздел «Налоги»)
- Интернет-банкинг с указанием КБК 101102
- Платежные терминалы с реквизитами ИНН
Сохраняйте квитанции 5 лет.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Какая минимальная сумма дохода облагается налогом?
Налог уплачивается с любой суммы дохода. Для физлиц освобождение действует только при общем годовом доходе менее 83 500 тенге (1 МРП).
Как подтвердить источник криптоактивов?
Подготовьте:
- Выписки с криптобирж/кошельков
- Договоры стейкинга с платформами
- Экранные снимки транзакций с датами
Что делать при убытках от стейкинга?
Убытки переносятся на 10 лет вперед и вычитаются из будущей прибыли. Требуется документальное подтверждение через аудит блокчейн-транзакций.
Нужно ли платить ОПВ и соцналоги?
Для физлиц – добровольно. Для юрлиц обязательны отчисления ОПВ (10%) и соцналог (9.5%) с зарплат сотрудников.
Как контролирует налоговая операции с криптовалютой?
Через систему мониторинга финансовых операций (ФМО) и обмен данными с криптобиржами. С 2024 года внедряется обязательная идентификация кошельков.
Важные нюансы налогового учета
- Ведите журнал учета в Excel или сервисах CoinTracker/Koinly
- Конвертируйте доходы ежемесячно по курсу Нацбанка
- При изменении законодательства сверяйтесь с обновлениями на сайте kgd.gov.kz
- Для сумм свыше 10 млн тенге/год подключите налогового консультанта
Соблюдение этих правил минимизирует риски и обеспечит легальную работу с криптоактивами в Казахстане.
